三联锻造过会：今年IPO过关第61家 安信证券过2单

     3月15日，深圳证券交易所上市审核委员会2023年第10次审议会议于3月14日召开，审议结果显示，芜湖三联锻造股份有限公司（简称“三联锻造”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第61家企业（其中，上交所和深交所一共过会48家，北交所过会13家）。

  三联锻造本次发行的保荐机构为安信证券股份有限公司，保荐代表人为李扬、琚泽运。这是安信证券今年保荐成功的第2单IPO项目。此前，1月19日，安信证券保荐的苏州天脉导热科技股份有限公司过会。

  三联锻造主要从事汽车锻造零部件的研发、生产和销售。公司主要产品为汽车锻造零部件，应用于对零部件机械性能和安全性能要求较高的汽车动力系统、传动系统、转向系统以及悬挂支撑等系统。

  截至招股说明书签署日，公司共同实际控制人为孙国奉、张一衡、孙国敏、孙仁豪。孙国奉与孙仁豪系父子关系，孙国奉与孙国敏系兄弟关系，孙国奉、孙国敏与张一衡系舅甥关系。孙国奉直接持有公司26.91%的股份，系公司第一大股东，任公司董事长、总经理；张一衡直接持有公司26.77%的股份，任公司董事；孙国敏直接持有公司26.77%的股份；孙仁豪直接持有公司1.92%的股份，任公司副总经理；孙国奉担任三联合伙的执行事务合伙人，可实际支配三联合伙所持有的公司4.10%股份的表决权。孙国奉、张一衡、孙国敏和孙仁豪实际控制公司86.47%股份的表决权，能够对公司股东大会和董事会产生重大影响。

  三联锻造本次拟在深交所主板公开发行股票数量不超过2，838万股，发行股票数量不低于本次发行后公司总股本的25%，均为公开发行的新股，公司原有股东不公开发售股份。

  三联锻造拟募集资金43，468.18万元，用于精密锻造生产线技改及机加工配套建设项目、高性能锻件生产线（50MN）产能扩建项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

  上市委会议现场问询的主要问题：

  1.2021年营业收入及毛利率问题。根据发行人申报材料，发行人2021年营业收入为92，925.95万元，其中对第一大客户舍弗勒的销售收入为23，643.11万元，同比增长95%。报告期内发行人向舍弗勒销售产品的毛利率分别为17.64%、15.66%、8.64%、14.94%。

  请发行人：（1）结合交货方式、验收程序等情况，说明在交付模式和寄售模式下对舍弗勒销售收入的确认是否符合企业会计准则相关规定，与发行人其他客户是否存在明显差异；（2）结合价格传导机制、同行业可比公司等情况，说明2021年向舍弗勒销售产品的毛利率大幅下降的原因及合理性。同时，请保荐人发表明确意见。

  2．产业变革影响问题。根据发行人申报材料，新能源汽车销量快速增长带来汽车产业的变革。报告期内，发行人来自新能源汽车的产品收入分别为329.70万元、512.18万元、2，360.42万元、2，283.66万元，占主营业务收入的比例分别为0.65%、0.87%、2.74%、5.18%。

  请发行人：结合新能源汽车对燃油汽车的替代、合格供应商准入机制、研发能力等情况，说明汽车产业变革对发行人业务的影响及发行人的应对措施。同时，请保荐人发表明确意见。

（文章来源：中国经济网）

• 上一篇：中信金属上市提交注册
• 下一篇：苦等逾5个月 读客文化等3家公司注册“难产”