事关海宏液压IPO，西南证券、立信所两大中介机构收罚单
2024-12-30
12月27日，深交所围绕海宏液压IPO事件一口气公布多条罚单。其中，保荐机构西南证券、审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）被采取书面警示的监管措施，西南证券2名保代、立信所2名会计师也均被通报批评处分。
据了解，西南证券在担任项目保荐人过程中，存在多个违规行为：包括未对发行人研发投入、生产成本核算相关事项予以充分核查；未对发行人收入确认等事项信息披露的准确性、内部控制的规范性予以充分核查；未对发行人关联方资金拆借予以充分核查；对发行人现金分红合理性、资金流水的核查程序执行不到位。
立信会计师事务所则存在未对发行人研发投入、生产成本核算相关事项予以充分关注并审慎核查；未对发行人收入确认等事项信息披露的准确性、内部控制的规范性予以充分关注并审慎核查；未对发行人现金分红、资金流水予以充分关注并审慎核查等违规行为。
（文章来源：贝壳财经）
