中介机构被调查殃及池鱼 8家A股再融资和41家IPO企业被中止
4家中介机构遭调查，使得A股多家公司再融资和IPO被交易所中止审核。
8月20日晚间，中来股份(300393.SZ)发布“关于收到深圳证券交易所中止审核通知的公告”，因保荐机构为其他公司提供的服务被证监会立案调查，根据相关规定，深交所于2021年8月18日决定中止公司的定增审核。
时代财经注意到，中来股份的保荐机构是华龙证券。
与此同时，大豪科技(603025.SH)、东宏股份(603856.SH)也在8月20日晚发布了中止公告，理由均为聘请的律所被调查。
这是沪深交易所近几个交易日以来，因中介机构问题而被中止再融资或并购方案的第8家上市公司。
在8月19日晚，西部牧业(300106.SZ)、华伍股份(300095.SZ)、铂科新材(300811.SZ)、中科信息(300678.SZ)、柏楚电子(688188.SH)等5家上市公司先后披露因中介机构被调查而中止相关再融资方案。
与此同时，8月18日、19日，深交所中止了34家IPO公司的审核，上交所中止了7家IPO公司的审核，原因均为中介机构被调查。
究竟是什么样的事情，哪些中介机构被调查，使得A股市场中止了如此之多的项目。
律所被查殃及8家A股公司再融资
8月19日晚间，华伍股份发布公告称，公司向特定对象发行股票的方案因律所的问题而被深交所中止审核。
“这个事情对我们向特定对象发行股票不会有影响，也不会影响公司的正常生产经营。”8月20日，华伍股份证券部一位人士向时代财经表示，此次中止的原因，主要是公司为本次发行聘请的律师事务所因其为其他公司提供的法律服务而被中国证监会立案调查，“目前尚未最终结案，按照相关规定，深交所决定中止公司本次审核。”
资料显示，华伍股份的定增申请于2021年6月22日获得深交所的受理，本次募集资金总额不超过6亿元，分别用于航空装备和航空零部件研发制造基地、年产3000台起重机新型智能起重小车新建项目，以及补充流动资金。
华伍股份本次定增的保荐机构为申万宏源证券，律所为北京市天元律师事务所(以下简称“北京天元律所”)。
上述华伍股份证券部人士表示，北京天元律所本次被调查，“并不是为我们服务的律师团队，是他们公司其他律师的项目，与我们无关。目前，公司没有更换律师的想法。我们也在积极申请恢复，就目前进展情况来看，应该不会很久。”
就是在同一天晚上，西部牧业、铂科新材、中科信息、柏楚电子也都发布了相关被中止的公告。
8月20日，柏楚电子证券部一位人士向时代财经表示，此次向特定对象发行A股股票项目被上交所中止，“只是一个正常的程序，我们现在也在尽快的向交易所提交复核报告，之后再提交给证监会。”
他表示，提交的复核报告主要是向上交所说明，为柏楚电子本次发行服务的律师团队，并非是北京天元律所那个被调查的项目团队，“这是一个程序，就补充一个资料。”
在调查中，时代财经了解到，目前被中止项目的6家股A股公司均没有更换律师的想法，都在补交复核材料，等待恢复审核。
“有进展的话，我们就会及时的公告出来。”某被中止再融资的上市公司相关人士告诉时代财经，证监会在收盘后会向交易所通知调查事件的进展信息，“交易所如果得到通知，也会及时告知我们进展结果，然后我们就会发公告，目前调查结果尚未出来。”
图片来源于深交所官网
41家IPO申请被中止审核
8月20日，杰瑞股份(002353.SZ)发布公告称，公司控股子公司德州联合石油科技股份有限公司(以下简称“德石股份”)首次公开发行股票并在创业板上市申请被深交所中止审核，理由一样是，“本次发行聘请的律师事务所因其为其他公司提供的法律服务而被中国证监会立案调查，目前尚未最终结案。”
“我们也不太清楚北京天元律所那边出了什么事情，不是我们的项目，请投资者等调查结果吧。”8月20日，杰瑞股份证券部一位人士如是说。
无独有偶，广电运通(002152.SZ)也在同日发布公告称，控股子公司北京中科江南信息技术股份有限公司(以下简称“中科江南”)首次公开发行股票并在创业板上市申请被深交所中止审核。
8月20日，广电运通证券部一位人士告诉时代财经，公司已经去向交易所递交了补充材料，“原因就是中科江南聘请的律师事务所被中国证监会立案调查，但是被立案事项与中科江南上市项目无关。”
德石股份、中科江南的IPO被中止，仅仅是近期IPO被中止的一个缩影。
据时代财经统计，8月18日，深交所中止了34家IPO排队公司，包括惠州市华达通气体制造股份有限公司、广西天山电子股份有限公司、北京蓝色星际科技股份有限公司、深圳市美的连医疗电子股份有限公司、南京普爱医疗设备股份有限公司等。
8月19日，上交所中止了7家企业的IPO申请，包括江苏高凯精密流体技术股份有限公司、苏州晶云药物科技股份有限公司、苏州华之杰电讯股份有限公司、思特威(上海)电子科技股份有限公司等拟登陆科创板的公司。
“和再融资被中止的差不多，我们也是补交材料。”某被中止的拟IPO公司董秘向时代财经透露，此次被调查的中介机构不仅仅是券商、律师、会计师，“包括评估机构，这次都被调查了。”
时代财经注意到，北农大科技股份有限公司IPO被中止的原因是，“评估机构开元资产评估有限公司(以下简称开元评估)被中国证监会立案调查。”
在被中止41家IPO企业中，有的公司刚刚于今年8月初完成第三轮审核问询。
世纪恒通科技股份有限公司(以下简称“世纪恒通”)于2020年9月底创业板IPO申请获受理，今年8月5日披露了《发行人及保荐机构关于第三轮审核问询函的回复意见》。
8月18日，深交所称，世纪恒通的律师北京天元律所因被中国证监会立案调查，根据相关规定，本所中止其发行上市审核。
34家公司IPO审核被深交所中止(来源：深交所网站)
值得注意的是，眼下华龙证券正处于IPO关键阶段。今年8月初，其上市辅导机构中信证券发布了关于华龙证券的第十一期辅导工作进展报告。如今华龙证券突遭证监会立案调查，其自2017年启动辅导的IPO计划或再次受到影响。
被调查的中介机构
据深交所《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条，“审核中止与终止”的情形之一是：“发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响，正在被中国证监会立案调查，或者正在被司法机关侦查，尚未结案。”
8家被中止再融资或并购项目的A股公司、41家被中止IPO排队企业的原因都是中介机构被证监会立案调查，这些被立案调查的机构主要是华龙证券、北京天元律所、开元评估和中兴财光华会计师事务所(以下简称“中兴财光华会所”)。
某国资券商的投行人士向时代财经透露，这4家中介机构被立案调查的原因，或涉及一家新三板公司，即蓝山科技(830815)，“去年就立案调查了，涉嫌信息披露违法违规，这几家中介机构都是为蓝山科技服务的。”
2020年4月29日，蓝山科技披露了向不特定合格投资者公开发行股票说明书(申报稿)等公开发行并在精选层挂牌的申请文件。
但是，在全国股转公司自律审查及中国证监会的现场检查过程中，发现蓝山科技信息披露真实性存疑，涉嫌违反《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定。
因此，2020年12月初，证监会按程序对蓝山科技涉嫌信息披露违法违规行为立案调查。
上述某国资券商投行人士认为，这是落实深化新三板改革总体要求，把好精选层“入口关”，严肃市场纪律的重要举措。“对于‘带病闯关’的企业，监管层现在都是严厉打击财务造假、信披违规。”
时代财经注意到，蓝山科技的“向不特定合格投资者公开发行股票说明书(申报稿)”显示，保荐机构为华龙证券、律所为北京天元律所、会计师为中兴财光华会所、评估机构为开元评估。
资料显示，2019年10月10日和10月16日，北京中经赛博科技有限公司(以下简称“中经赛博”)、蓝山科技分别与北京伊普赛斯电子设备有限公司签订了《销货合同》，将部分生产设备全部出售给对方，销售价格总额为4383.18 万元(不含税价格为3878.92万元)。2020年1月8日，开元评估就本次资产处置出具了《资产评估报告》。
8月17日，蓝山科技发布公告称，主办券商华龙证券通过查询相关网站，获知蓝山科技、蓝山科技实际控制人之一谭澍、蓝山科技子公司中经赛博“新增被限制高消费”，蓝山科技新增被列为被执行人。
图片来源于蓝山科技公告截图
此次或因蓝山科技事件而导致的4家中介机构被调查，同时殃及了部分A股上市公司，以及诸多IPO排队企业，可谓创下了A股市场的历史先河，也同时侧面反映出监管机构目前对涉嫌信息披露违法违规行为的打击力度，以及净化市场的决心。
（文章来源：时代周报）
