华兴银行靓丽业绩的背后：理财数据涉不实、贷款利率高同行
银保监会网站7月26日消息显示，营收、利润连年递增的广东华兴银行股份有限公司(下称：华兴银行或公司)7月21日再次收到监管处罚，原因为“未按规定向银行监督管理机构提供准确的理财业务数据”。
据华兴银行披露的年报数据，2018年至2020年度，华兴银行营收分别为44.97亿元、58.74亿元、73.76亿元，净利润分别为15.08亿元、20.36亿元、22.28亿元，扣非净利润分别为15.05亿元、20.38亿元、22.35亿元。业绩增长的同时，其资产质量数据显示，同期不良贷款率分别为1.09%、0.83%、0.75%，拨备覆盖率分别为218.13%、305.47%、328.60%，均呈现良好的势头。然而，靓丽的业绩背后，不仅此次“未按规定向银行监督管理机构提供准确的理财业务数据”暴露出信披存在的问题，纵观其历年财报，并结合公开信息，贷款审批“审慎经营”执行情况及远高于同行的贷款收入等疑点或从侧面反映出其内控管理方面的不足。
接受房企股权质押合规性之疑
2020年财报显示，华兴银行年度发放贷款余额1613.82亿元，其中面向房地产行业发放贷款额为446.43亿元，占年度发放贷款余额的27.66%，较第二大分类“个人贷款”余额高出9.26个百分点。同时2018年和2019年，华兴银行对房地产行业的贷款也分别位列第二位。
(图片来源：根据华兴银行年报数据整理)
而仅2020年度，华兴银行深圳分行就因“向关系人发放信用贷款”“流动资金贷款用于房地产开发”“存在质价不符”“员工为完成考核任务与客户账户发生非正常资金往来”等原因多次被处罚。
在接受处罚后的2021年以来，深圳分行仍然在接受着房企的股权质押对房企股东发放着贷款，其中涉及“深圳市河广源房地产开发有限公司”“惠东金麒麟企业有限公司”“深圳金广地产有限公司”“深圳市合泰房地产开发有限公司”“深圳市光明佳兆业置业有限公司”等多个企业。虽然有的出质人并未披露，但经企查查大数据及数据，有些所接受的标的企业不但没有土地项目中标信息或土地受让信息，且社保缴纳人数均为“0”。
(图片来源：企查查数据)
不仅该行存在这样情况，其他分行中诸如“华兴银行珠海分行”“华兴银行佛山分行”“华兴银行东莞分行”“华兴银行广州分行”“华兴银行肇庆分行”“华兴银行中山分行”“华兴银行江门分行”等也存在类似的情况。
需要指出的是，所接受的房企股权质押中，大部分房企质押额总额均为注册额，甚至有的并未完全实缴。“中山景辉房地产有限公司”注册资本7000万，实缴资本6000万，股权质押贷款额达7000万；“中山市远南房地产开发有限公司”“东莞市乐韬置业投资有限公司”等公司实缴资本为“0”，但股权质押额也为其注册资本额。
(图片来源：企查查数据)
尽管银保监会和央行三令五申禁止将信贷资金、流动资金流向房企，但华兴银行在面对房企的质押贷款中，对于社保缴纳人数为“0”，对于没有项目的房企，不知是否做到了遵守审慎经营原则。甚至出现接受连注册资本都未缴纳的房企股权质押情况，不知是否仍然存在“向关系人发放信用贷款”的情形。
不良率下降减值准备上升缘何
根据2018年至2020年报信息，华兴银行各期营收利润双增的同时，不良贷款率也在逐年下降，各期分别为1.09%、0.83%、0.75%。不解的是既然不良贷款率连年下降，资产减值准备和贷款减值准备额却逐年递增。数据显示同期其资产减值准备分别达10.36亿元、14.99亿元、22.45亿元；贷款减值准备分别为21.03亿元、28.90亿元、39.82亿元。
经计算三个报告期内，华兴银行营收增幅分别为30.62%、25.57%，净利润增幅分别为35.01%、9.43%；资产减值准备增幅分别为44.69%、49.77%，贷款减值准备增幅分别为37.42%、37.79%。核心一级资本充足率也由2018年末的10.32%直线降至2020年末的8.05%。
(图片来源：根据华兴银行年报数据整理)
核心资本作为商业银行抗风险能力的最根本重要指标，7%的核心资本充足率已经成为了公认的实际CCAR标准。面对逐渐下降且逼近CCAR标准的核心资本指标，或华兴银行资本承压仍然不小。
发放贷款/垫款收入远高同行
2018年至2020年度，华兴银行各期发放贷款和垫款(不含贴现)额分别为640.5亿元、918.34亿元、1325.30亿元，同期发放贷、垫款利息收入分别为43.17亿元、66.53亿元、93.20亿元，贷款及垫款收益/成本比分别为6.74%、7.24%、7.03%。
(图片来源：根据华兴银行年报数据整理)
公开资料显示，2020年全国134家城市商业银行排名中华兴银行名列46位。根据各家城商行2020年报，经抽样对比，第一名的北京银行贷款及垫款收益/成本比为4.53%；第二名的上海银行贷款及垫款收益/成本比为4.67%；第64名三峡银行贷款及垫款收益/成本比为5.35%；第73名的齐商银行贷款及垫款收益/成本比为5.41%。
黑猫投诉平台显示，消费者对华兴银行的投诉原因“广东华兴银行贷款捆绑保险费”“和招联分期贷合作”等原因。尽管华兴银行方面对与招联分期贷等平台的合作予以否认，但面对远高于城商行同业利息收入比的原因，不知又该做何解释。
（文章来源：中宏网）
